Буџет за 2021/22.

Приходи и расходи 2019–2022

Упркос изазовним околностима са којима се суочава град Салцгитер као резултат пандемије коронавируса, администрација, на челу са градоначелником Френком Клингебилом, поново је успела да представи двогодишњи буџет за 2021. и 2022. годину градском већу 28. октобра 2020. године. Заједно са двогодишњим буџетом, представљен је и други допунски буџет за финансијску 2020. годину. Након њиховог представљања, нацрти буџета су разматрани у оквиру политичких група и Одбора за финансије. Коначно, 20. јануара 2021. године, узимајући у обзир предлоге политичких група и листе измена администрације, Градски савет Цалцгитера усвојио је двогодишњи буџет за 2021. и 2022. годину.

Министарство унутрашњих послова и спорта потом је одобрило двогодишњи буџет 21. маја 2021. године, уочи истека рока за одобрење. "Структура двогодишњег буџета нас је све уверила", наводи Клингебил, "и давањем безусловног одобрења, Министарство унутрашњих послова признаје јединство са којим се настављају строге мере консолидације."

Табела приказана овде, "Приходи и расходи од 2019. до 2022.", приказује билансе оперативног буџета за две планиране године, 2021. и 2022, као и 2. допунског буџета за 2020. годину и завршних рачуна за 2019. годину.

Кључне ставке прихода и расхода

Породични подаци

Стање на дан 28. октобра 2020. године, када је предлог представљен

Припрема двогодишњег буџета

Администрација представља заједнички буџет за финансијске године 2021. и 2022, јер се двогодишњи циклус планирања показао као успешан. У складу са чланом 112(3), другом реченицом, NKomVG-а, Правилник о буџету утврђује расподеле за две финансијске године, разврстане по годинама.

Годишњи извештаји за 2019. годину

Годишњи резултати за 2019. годину показују мали дефицит од 140.000 евра. Структурни дефицит за 2019. годину, првобитно предвиђен буџетом за 2019. годину, углавном је надокнађен мерама администрације за уштеду трошкова током извршења буџета и државним грантом од 5 милиона евра, уместо планираних -1,054 милиона евра, на -0,14 милиона евра.

Процена за 2020. годину

Посебно, запажања у вези са трендом пореских прихода и непланираним корекцијама вредности указују да ће прогноза за 2020. годину вероватно бити испод буџетских претпоставки и првог додатног буџета. То је довело до истовременог подношења другог предлога закона о изменама буџета за 2020. годину. Даљи вишак расхода у различитим буџетским областима углавном ће бити надокнађен вишком прихода из других организационих јединица. Одговарајућа прогноза на дан 31. јул 2020. године укључена је у консултационе документе. Напредак у управљању буџетом се даље прати. За само 2020. годину очекује се укупно побољшан резултат због надокнада од државе. Због пандемије Ковид-19, у 2020. години се успоставља централни буџет од 350.000 евра. Ово ће, између осталог, обезбедити администрацији штитнике за лице, дезинфекциона средства и маске, као и безбедносне услуге. Настале трошкове покриће резерва за непредвиђене случајеве.

Финансијска година 2020. ће видети други Допунским буџетом за 2020. годину, првобитно пројектовани дефицит од –15,40 милиона евра биће претворен у суфицит од +6,94 милиона евра кроз побољшање од 22,3 милиона евра. Позитиван резултат за финансијску 2020. годину од +6,94 милиона евра не сме сметати у засену чињеницу да ће се буџетска и финансијска ситуација за наредне финансијске године од 2021. до 2025. карактерисати значајним дефицитима услед драстичног пада прихода од пореза на промет. Додатни годишњи дефицити, који ће се мерити десетинама милиона, драматично ће ограничити способност града да делује у наредним годинама. У овом тренутку треба напоменути да се ова катастрофална финансијска ситуација искључиво приписује наглим падовима прихода од пореза на промет и пореза на доходак; стога она није последица сопствених грешака града, већ је одређена спољним факторима. Узроци овог катастрофалног развоја су пандемија КОВИД-19 и њене економске последице по предузећа у Цолзгитеру, као и ефекти одговарајућих и неопходних процеса трансформације које предузећа спроводе ка климатски неутралним методама производње. Ову финансијску кризу, за коју град Салцгитер не сноси никакву одговорност, град Салцгитер ће превазићи – као и други градови, општине и окрузи у Доњој Саксонији – само кроз додатне мере финансијске подршке савезних и државних влада. Ове институције такође имају обавезу да не оставe своје локалне самоуправе – које успешно спроводе мере за сузбијање пандемије КОВИД-19 и циљеве Владе о климатској неутралности на локалном нивоу – без подршке.

Буџетско планирање 2021/2022

Буџет за 2021. годину, поднет савету, завршава се дефицитом од 47,77 милиона евра у оперативном буџету. У поређењу са бројком из средњорочног буџетског плана за 2019/2020. годину, који је и даље претпостављао планирани дефицит од 4,50 милиона евра за финансијску 2021. годину, представља даље погоршање од приближно 43,28 милиона евра. То је због тога што приходи од пореза на промет значајно нису достигли буџетска очекивања. Приходи од пореза на промет су конзервативно смањени за 39,21 милион евра. То је зато што се и Салцгитер суочава са последицама пандемије Ковид-19. Поред тога, посебно су последице индустријских процеса трансформације, које доносе значајне промене. Економска ситуација у повезаним градским компанијама, KVG и BSF, такође ће се значајно погоршати, углавном као последица пандемије. За 2021. годину би требало буџетирати губитак од 5,81 милион евра.

Приходи од фискалне изједначености морали су бити смањени за 5 милиона евра за 2021. годину, док су додатни расходи за економско благостање омладине морали бити повећани за 1,96 милиона евра. Такође је дошло до пораста трошкова за особље у износу од 2,34 милиона евра. Упркос овим негативним развојима, постоје и неке позитивне ставке које треба напоменути: дошло је до повећања прихода од 7,51 милион евра у областима које покривају SGB II и XII, као и од 1,32 милиона евра из Фонда за интеграцију. Ово одражава очекивање даља плаћања подршке од Савезне покрајине Доња Сајкс.

Поред тога, ослобађање резерви за особље, што утиче на резултат, довело је до побољшања резултата за 3,83 милиона евра. Упркос потпуном коришћењу свих могућих мера за уштеду трошкова, није могуће представити уравнотежен буџет у смислу члана 110 став 4 Закона о финансирању локалне самоуправе Доње Саксоније (NKomVG): Буџет доприноса за 2022. годину показује дефицит у оперативном буџету од 47,14 милиона евра. У поређењу са средњорочним планирањем буџета за 2022. годину, које је предвиђало вишак од 1,09 милиона евра, ово представља погоршање од 46,05 милиона евра. То је првенствено због потребе да се приходи од пореза на промет у буџету ревидирају надоле. Изравно билансирање буџета није предвиђено за буџетску 2022. годину, нити у другој години средњорочног периода планирања.

У 2022. години последице пандемије Ковид-19 биће и даље јасно приметне. Оштре резове током карантина није могуће у потпуности надокнадити у року од две године. Стога је порез на промет морао бити ревидиран надоле на –47,15 милиона евра. Губитак од 4,2 милиона евра такође се очекује од општинских предузећа у 2022. години. Погоршање од 14,01 милион евра приписује се повећању броја случајева и расту стопе неге у сектору интеграционе помоћи. То је надокнађено додатним приходима од фискалне изједначености у износу од 9,38 милиона евра. Од 2020. године федерална влада ће доприносити већим уделом у трошковима смештаја, у износу од 7,79 милиона евра годишње. Градоначелник Френк Клингебил одиграо је кључну улогу у обезбеђивању ове дугорочне финансијске подршке од савезне владе, као и финансијске подршке од савезне државе у 2020. години, у својству потпредседника Удружења градова и општина Доњег Сахарајна и члана извршних одбора Немачког удружења градова и општина и Немачког удружења општина.

Ограничавањем инвестиционих мера на оно што је строго неопходно, доћи ће до значајног нето смањења дуга током целог плана. Смањење дуга од 8,43 милиона евра, предвиђено првом изменом буџета за 2019/2020. годину, унапређено је за додатних 1,86 милиона евра, чиме је укупно смањење дуга износило 10,29 милиона евра. Ово мало побољшање такође значи да ће отплате порасти у наредним годинама. Гледано унапред, ово показује да ћемо моћи да апсорбујемо трошкове који настају укидањем Правилника о доприносу за развој путева. Задуживање за 2021. годину износи 14,63 милиона евра, распоређено на 10,3 милиона евра за основну управу и 4,33 милиона евра за општинска предузећа. За 2022. годину овлашћење за задуживање износи 14,27 милиона евра, подељено на 11,20 милиона евра за основну управу и 3,07 милиона евра за општинска предузећа. Поред тога, за SRB се одобрава кредитна овлашћења у износу од 10,8 милиона евра. Потреба за задуживањем произилази из обуставе рада депоније Фухестал, у износу од 4.030.000 евра у 2023. години и 6.823.000 евра у 2024. години.

Стање на дан доношења одлуке 20. јануара 2021. године

15. децембра 2020. године, Одбор за финансије донео је одлуку о нацрту буџета за 2021/2022. годину у сарадњи са списковима измена администрације и предлозима које су поднели
политичких група. Приложене буџетске одредбе, као и сви остали анекси, садрже препоруке Финансијског одбора о двогодишњем буџету.

Кредити за ликвидност

На основу планирања ликвидности, максимални износ кредита за ликвидност утврђен је на 300 милиона евра за финансијску 2021. годину и на 330 милиона евра за финансијску 2022. годину. За обе финансијске године узета је у обзир мала резерва за непредвиђене потребе. У финансијској 2022. години, ово додатно обухвата период до одобрења Правилника о буџету за 2023. годину.

Измене у поређењу са нацртом буџета

Листе администрације промена у односу на нацрт буџета (Документ 4255/17) доводе до побољшања од приближно 6,15 милиона евра у оперативном буџету за планску годину 2021. и погоршања од 220.000 евра у планској години 2022. Листа измена капиталних издатака администрације, која се такође препоручује на одобрење, доводи до погоршања од приближно 355.000 евра за финансијску 2021. годину. Финансијска 2022. година остаје непромењена.

Предлози које је Финансијски одбор препоручио на усвајање доводе до погоршања пословног буџета за 2022. годину за 800.000 €. Што се тиче капиталних издвајања у укупном буџету за 2021. годину, они доводе до погоршања за приближно 844.000 €. Планирано је да се смањење дуга настави од 2023. године. За Јавно предузеће 85, одобрене измене инвестиција за планиране године 2021. и 2022. резултирају погоршањем од приближно 460.000 евра, док за основну управу доводе до погоршања од 29.000 евра у 2021. години.

Промене током целог периода планирања могу се видети у прегледима плана консолидације буџета, буџета заснованог на учинку и капиталних издатака. Износ обавезујућих апропријација који ће бити распоређен повећаће се за 400.000 евра у 2021. години. За 2022. годину остаће на нивоу утврђеном у почетном буџету.

Пандемија

За оснивање и рад центра за вакцинацију у Солзгитеру, Ватрогасној служби ће бити на располагању 7 милиона евра, који ће у потпуности бити рефундирани од стране Савезне државе Доња Саксанија. Центар за вакцинацију ће затим радити са четири намењена трака за вакцинацију и три мобилна тима за вакцинацију. Став 4(3) члана 182 Закона о финансијама локалне самоуправе Доње Саксоније (NKomVG), новоуведен као део одговора на пандемију КОВИД-19, предвиђа могућност да се одрекне обавезе израде буџетског стабилизационог плана ради управљања последицама епидемијске ситуације, уколико због утврђене епидемијске ситуације не може да се оствари уравнотежен буџет, не може да се смањи прекомерни дуг или не може да се отклони претња од прекомерног дуга. Ова опција није искоришћена, јер је Град Салцгитер већ неколико година био у обавези да састави план буџетске стабилизације у складу са чланом 110 NKomVG због своје постојеће тешке финансијске ситуације, без обзира на чињеницу да се тренутни порески дефицити углавном могу приписати пандемији, као и успоравању економског раста. Поред тога, као резултат споразума о циљевима закљученог са Савезном покрајином Доња Лекернија у вези са пријемом потребно-условљених грантова због изузетне ситуације, на град се извршавају повећани захтеви да да организује своје буџетско управљање на одређени начин – захтев чију се примену може посебно показати израдом плана за стабилизацију буџета. Услови за добијање потребног гранта
нису измењени новом одредбом 182 NKomVG-а. Међутим, надзорни орган за локалну самоуправу Савезне покрајине Доња Саксанија неће захтевати од локалних самоуправа да спроведу било какве додатне мере консолидације ради отклањања приходних дефицита и додатних расхода повезаних са КОВИД-19.

Штавише, у складу са чланом 182(4)(1) NKomVG, локална самоуправа има могућност да дефиците у обичним и ванредним резултатима за релевантну финансијску годину и наредну годину прикаже одвојено на страни обавеза свог биланса стања. Износи тако пријављени затим морају бити покривени у року од највише 30 година. Штавише, у складу са бројем 2, као изузетак од члана 110 став 7 прве реченице NKomVG-а, орган локалне самоуправе може да се задужи изнад вредности своје имовине ако се дуг може приписати проглашеној епидемијској ситуацији. Ове две опције се, наравно, такође користе у Салцгитеру како би се јасно показали негативни ефекти пандемије
на дуги рок.

У својој улози потпредседника Доњег Сахара Удружења градова и општина и као члан извршног одбора Немачког удружења градова и општина и Немачког удружења градова и општина, снажно је позвао на додатну финансијску помоћ од савезне владе и Савезне државе Доња Саска за период од 2021. године и даље, како би се покрио мањак прихода и додатни трошкови повезани са КОВИД-19.

Буџетске расправе

Допунски захтеви су уочени на седници Одбора за финансије 13. јануара 2021. године и прослеђени Извршном одбору и Савету 20. јануара 2021. године на одлучивање.
Измене обухваћене другом листом измена обухватају, поред трошковно неутралних последица увођења центра за вакцинацију, између осталог ревидирани план наплате пореза на промет у складу са Законом о финансијској изједначености, са очекиваним побољшањем економске ситуације од 2024. године; ажурирани обрачун накнада Одељења за грађевинарство и саобраћај; и куповину федералних и државних удела у Endlager Konrad Stiftungsgesellschaft mbH. Поред тога, на листи се налази овлашћење за обавезе за Одељење за грађевинарство и саобраћај у износу од 992.000 евра како би се обезбедило да радови на бициклистичкој стази Салдер/Дибестиг могу да започну у раној фази.

План буџетске консолидације мора бити проширен да обухвати године 2026. и 2027, у складу са важећим законским захтевима, у поређењу са стањем наведеним у завршним рачунима. Међутим, имајући у виду значајан ризик у планирању који произилази из укључивања укупног седмогодишњег периода планирања, овогодишњи буџет ће у почетку повећати порез на промет за нето укупно 10 милиона евра у 2026. години и €20 милиона у 2027. години, а шема финансијске изједначености ће бити прерачуната у складу с тим. На основу ових претпоставки, већ се предвиђа мали вишак и за 2026. и за 2027. годину. Ове измене плана буџетске консолидације забележио је Финансијски комитет 13. јануара 2021. године.