Упркос изазовним околностима са којима се суочава град Салцгитер као резултат пандемије коронавируса, рата у Украјини и тренутне инфлаторне ситуације, градска управа, на челу са градоначелником Фрaнком Клингебилом, успела је да 16. новембра представи двогодишњи буџет за 2023. и 2024. годину градском већу2022. представити Градском већу двогодишњи буџет за 2023. и 2024. годину. Након презентације, нацрт буџета ће бити разматран од стране политичких група и Одбора за финансије. Коначно, 26. јануара 2023. године, узимајући у обзир предлоге политичких група и листе измена администрације, Градски савет Солзгитера је усвојио двогодишњи буџет за 2023–2024. годину.
Градоначелник Франк Клингебил са олакшањем констатује: "Успели смо да уверимо Министарство унутрашњих послова и спорта Доње Саксоније (MI), као надзорни орган локалне самоуправе, у веома посебне, вишестране и споља изазване проблеме са којима се суочава град Цоллнберг, као и у наше сопствене напоре на консолидацији. Интензивне дискусије, које су у почетку водили мој руководилац финансија Ерик Најсеке и моја руководилац трезора Рамона фон Ајнем са представницима Одељења за буџет Министарства унутрашњих послова, уследиле су даље интензивне разговоре на високом нивоу између градоначелника Франка Клингебиела и посланика државног парламента Штефана Клајна са Доњосаксонском министарке унутрашњих послова и спорта Данијеле Бехренс. Заједно смо прошлог уторка превазишли застој, што нам је омогућило да јуче, у среду, добијемо одобрење за наш двогодишњи буџет за 2023/2024. годину. "Веома ми је драго што смо у Цолзгитеру поново у пуном погону, што нам омогућава да наставимо да се суочавамо са веома тешким, вишестраним и сложеним изазовима са којима се суочава наш град Цолзгитер."
Кључне ставке прихода и расхода
Породични подаци
Дoprinos 16. новембра 2022.
Буџет представљен на расправу значајно је обликован актуелним кризама. Последице енергетске кризе, руског рата агресије на Украјину, пандемије коронавируса и опште инфлације представљају главне покретаче трошкова који стављају непотребан терет на буџет. Упркос свим напорима да се остваре уштеде, није могуће надокнадити овај експлозивни раст трошкова. На пример, апсолутно је неопходно наставити са предстојећим и већ започетим грађевинским пројектима у школском и предшколском сектору у оквиру програма структурне помоћи за град Салцгитер. Спровођење ових инвестиционих мера важније је него икад – посебно имајући у виду тренутне кризе – за одржавање функционалне инфраструктуре и животне средине погодне за живот у Цалцгитеру.
При састављању буџета, градоначелник Клингебиел и његов менаџмент тим уложили су значајне напоре да остваре уштеде. Међутим, Град Салцгитер мора остати способан за деловање. То значи да су запослени апсолутно неопходни за ношење са све већим радним оптерећењем. Штавише, локална самоуправа је обавезна да покрије неопходне трошкове за пружање основних јавних услуга становништву Салцгитера, као и да испуни своје законске обавезе. Поред тога, у последњих неколико година савезна и државна влада су наметнуле локалним самоуправама све већи број обавеза, у неким случајевима без потпуног надокнађивања трошкова које су оне имале. У светлу ове сложене ситуације – која је овде само укратко представљена – састављање овог буџета представљало је посебан изазов.
У детаљима:
Састављање двогодишњег буџета
Администрација представља заједнички буџет за финансијске године 2023. и 2024, јер се двогодишњи циклус планирања показао као успешан. У складу са чланом 112(3), другом реченицом, NKomVG-а, Правилник о буџету утврђује расподеле за две финансијске године, разврстане по годинама.
Привремени годишњи рачуни за 2021. годину
Привремени годишњи рачуни за 2021. годину показују значајан дефицит од 21.522 T€. Иако је Савезна земља Доња Саксанија у потпуности надокнадила губитке у приходу од пореза на промет у 2020. години због пандемије COVID-19 – што је резултирало годишњим вишком од 2.755 T€ – криза сада има свој пун финансијски утицај у 2021. години и у наредном периоду. Ипак, структурни дефицит првобитно предвиђен у буџету за 2021. годину може у великој мери бити надокнађен сопственим мерама консолидације државе у административним пословима, као и државном доделом €8.000.000 од планираних €41.183.000.
Допунски буџети за 2022. годину
Због обимне подршке у планирању за финансијску 2022. годину, која обухвата укупно три одобрена додатна буџета, одлучено је да се не састави додатна прогноза. Посебно, други додатни буџет узима у обзир опрезно предвиђена побољшања у износу од 8.482 T€ у односу на првобитно планирани дефицит од 48.146 T€ у оперативном буџету, што резултује новим дефицитом од 39.664 T€. То се, с једне стране, може приписати текућој кризи изазваној пандемијом КОВИД-19, која је додатно погоршана последицама рата агресије који је Русија покренула против Украјине 2022. године. Поред опште економске поремећаје изазване нарушеним глобалним ланцима снабдевања, сада постоје и додатни изазови као што су пријем избеглица и растући трошкови енергије. У овом контексту, не може се очекивати да ће дефицит бити значајно нижи од планиране цифре за 2022. годину, као што је био случај у привременим годишњим финансијским извештајима за 2021. годину.
Криза се такође осећа у области инвестиција, што значи да ће, посебно у средњорочном финансијском планирању предвиђеном трећим додатним буџетом, доћи до значајног повећања овлашћења за задуживање ради покривања повећања трошкова у пословном плану интерне организације за управљање зградама, Набавка и логистика (SZ G.E.L.).
Буџетско планирање за 2023/2024
Организационе јединице централне управе и општинска предузећа саставиле су своје буџете и пословне планове за двогодишњи буџет за 2023/2024. годину у складу са смерницама поновљеног буџета, тј. пријавили су само оне промене у односу на средњорочно финансијско планирање двогодишњег буџета за 2021/2022. годину које су апсолутно неопходне.
Буџет заснован на резултатима
Буџет доприноса за 2023. годину затвара се са дефицитом од 42.889 T€ у буџету заснованом на учинку основне администрације. У поређењу са бројком из средњорочног планирања за буџет за период 2021/2022, који је још увек претпостављао дефицит буџета од 32.161.000 € за планску годину 2023, овопредставља додатнопогоршање од 10.728.000 €. Дефицит буџета за 2024. годину променио се још драстичније, порастајући са 15.892.000 € на 70.250.000 €, што одговара погоршању од 54.358.000 €. Јер иако индикативне цифре из маја 2022. године и даље предвиђају позитиван тренд у општим изворима прихода и у буџетским годинама и у средњорочном финансијском плану, град на тој основи очекује позитиван тренд, нарочито у приходима од пореза на промет,ови додатни приходи не могу да надокнаде огромна, кризом изазвана и свеобухватна повећања трошкова и додатне расходе:
- Додатни расходи који настају искључиво због исплата накнаде штете општинским предузећима као што су Bäder, Sport und Freizeit Salzgitter (BSF) и Kraftverkehrsgesellschaft mbH Braunschweig (KVG), износе 7.779.000 евра у 2023. години и додатних 10.865.000 евра у 2024. години, са растућим трендом током средњорочног периода планирања.
- Укидање државне субвенције по Закону Доње Саксоније о спровођењу Књиге II Социјалног законика и члана 6б Савезног закона о дечјем додатку (Nds. AG SGB II) ствара значајан дефицит у буџету Одељења за социјалне службе и старе лица. У комбинацији са порастом трошкова и броја случајева за социјалне накнаде, то доводи до погоршања од 5.690 T€ у 2023. години, које расте на чак 9.212 T€ и нешто више износе у наредним годинама.
- У Одељењу за породицу, омладину и децу, у целом спектру услуга, од центара за негу деце до унапред исплаћених издржавања, доћи ће до погоршања од 8.006 T€ у 2023. години, €8.965.000 у 2024. години и нешто више износе у средњорочном финансијском плану.
- Трошкови енергије за системе осветљења Одељења за грађевинарство и транспорт биће повећани за 50 процената. У комбинацији са падом прихода од отпадних вода од WEVG и растом оперативних накнада које се плаћају ASG, буџет одељења ће се погоршати за 1.556 T€ у 2023. години, за приближно двоструко већи износ у 2024. години, односно 3.206 T€, и са благо растућим бројкама у наредним годинама.
Поред ових значајних ставки, постоји још много промена које произлазе из поднесака организационих јединица, а које заједно представљају додатно погоршање од 3.608 T€ у 2023. години и нешто више у 2024. години, односно 3.669 T€.
Поред тога, ту су и измене које се односе на цело основно управљање и произилазе из централног планирања. Трошкови запослених ће порасти за 16.364 T€ у 2023. години и за 18.571 T€ од 2024. године. Кирија и пратећи трошкови ће се у почетку повећати за 9.545 T€ у 2023. години, затим за 16.073 T€ у 2024. години, да би досегли пораст од 28.577 T€ у 2027. години. Коначно, инвестициона активност се такође одражава у амортизацији, која ће порасти за 1.208 T€ у 2023. години, за 502.000 € у 2024. години и за 2.116.000 € сваке године у средњорочном финансијском плану.
У том светлу не може бити представљен уравнотежен буџет у смислу члана 110 став 4 NKomVG. Сходно томе, мора се саставити план буџетске стабилизације (HSK) у складу са чланом 110(8) NKomVG. Треба напоменути да, због продужења посебне одредбе за епидемијске ситуације и последица рата у Украјини, у случају насталих дефицита, у складу са чланом 182( 4(3) NKomVG у вези са чланом 182(5) NKomVG, припрема буџетског стабилизационог плана може бити опроштена резолуцијом.
Ипак, након обимних прорачуна трошкова спровођења мера контроле инфекција у контексту КОВИД-19, пада прихода од пореза на промет услед пандемије и индустријских процеса трансформације који су покренути (€20.943.000 у 2023. години) као и због повећања трошкова насталих услед рата у Украјини (€21.988.000 у 2023. години), као што су трошкови материјала, доприноса за социјално осигурање, горива и енергије, и даље постоји дефицит од €6.793.000 у буџетској години 2023. Међутим, уравнотежен буџет не може бити остварен у било којој години укупног периода планирања, иако ће дефицит бити смањен на свега 553 T€ до 2027. године. Укупни дефицит за период планирања од 2023. до 2027. године износи 78.820 T€.
Стога је неопходно саставити консолидовани буџет. Међутим, пошто је у нацрту буџета већ искоришћен сав потенцијал за консолидацију и све процене расхода за 2023. годину чак су смањене по једној стопи од три одсто, нема простора за даље појединачне мере у складу са најновијом HSK уредбом. Уместо тога, оквир утврђен уредбом за замрзавање по фиксној стопи од два процента биће искоришћен у виду буџетског замрзавања. У 2023. години ово замрзавање износи 6.836 T€; у наредној години 7.348 T€; а, посматрано током целог планираног периода до 2027. године, 36.466 T€.
Након одбијања наведених трошкова кризе насталих услед епидемијских ситуација и рата у Украјини, и узимајући у обзир замрзавање буџета, то у крајњем резултира вишком од 42 T€ у 2023. години; међутим, у 2024. години и даље постоји буџетски дефицит од 22.403 T€. У средњорочном финансијском плану, планирани вишак од 6.874 T€ у 2027. години није довољан да надокнади планиране дефиците од 23.149 T€ у 2025. и 3.718 T€ у 2026. години. Посматрано током целог планираног периода до 2027. године, ово резултира укупним дефицитом од 42.354 T€. У поређењу са укупним дефицитом апсолутног поновљеног буџета од 45.304 T€, међутим, ово представља побољшање од 2.950 T€.
Изузимајући трошкове за избеглице – и за краткорочно смештање и за дугорочну интеграцију (€17,093,000 у 2023. години и преко отприлике €19,000,000 од 2024. године па надаље) – у свакој години укупног периода планирања може се остварити суфицит, а може се постићи и уравнотежен буџет. У 2023. години пројектован је вишак од 17.135 T€, док ће у 2024. години пројектовани дефицит износити свега 3.112 T€. Током целог платног периода до 2027. године биће остварен вишак од 52.587 T€.
Ова објашњења сасвим јасно показују да драматично погоршање буџетске и финансијске ситуације града није "домаћег порекла", већ "споља изазвано".
Град Салцгитер се држи ове анализе, која је утврђена у последњих неколико година, како би се јасно показало да различите кризне ситуације – без значајних периода опоравка – представљају дугорочан терет за буџет локалне самоуправе. Захтев за директном, потпуном и трајном финансијском помоћи од државних и савезних влада за задатке делегиране у оквиру управљања кризама остаје на снази. Није довољно приказивати дефиците изазване кризом одвојено у билансу локалне самоуправе. Само доследна примена принципа пропорционалности, кроз надокнаду насталих трошкова, може ослободити локалне самоуправе као што је Салцгитер од наизглед безнадежних обавеза консолидације и ослободити капацитет за локалну самоуправу у интересу њихових грађана.
Инвестиције
Иако се циљеви буџетске консолидације остварују у оперативном буџету, ограничавање инвестиционих мера на апсолутни минимум, као у оригиналном двогодишњем буџету за 2021/2022. годину, не може се наставити. Као што већ показује трећи додатни буџет за 2022. годину, морају се уложити значајна улагања која подразумевају значајно повећање трошкова. Овај тренд се наставља и у двогодишњем буџету за 2023/2024. годину. Након процене свих инвестиционих мера које се не могу одложити, потреба за задуживањем за 2023. годину износи 17.459 T€, а за 2024. чак 44.650 T€. У средњорочном финансијском плану потреба за финансирањем такође остаје висока, опадајући са 36.311.000 € у 2025. и 16.497.000 € у 2026. на 12.220.000 € у 2027. Током целог периода планирања до 2027. године, потреба за финансирањем ће се стога повећати за 66.280.000 € са 42.097.000 € на 127.136.000 €.
Од тога, 23,847 T€ се односи на основну администрацију. Посебно су кључне следеће мере, чији трошкови прелазе 1,000 T€ током целог планираног периода:
- Набавка земљишта (куповина комерцијалних локација) буџетирана је у Одељењу за управљање инвестицијама у посебном буџету за економски развој у износу од 500 T€ и у 2023. и у 2024. години.
- Прерасподела процена за возила, опрему и уређаје у Ватрогасној служби, од којих су неке већ биле обухваћене овлашћењем за обавезе у Другом додатном буџету за 2022. годину, износи приближно 1.800 T€ и у 2023. и у 2024. години. Специјализована служба такође пријављује значајне износе у укупном износу од 3.500 T€ у средњорочном финансијском плану.
- У Министарству просвете, нова издвајања за школске објекте и дигитализацију свих врста школа износе 906.000 евра у 2023. и 1.620.000 евра у 2024. години. Укључујући средњорочни финансијски план, овде је укупно буџетирано 6.003 T€.
- Програм подршке инвестицијама, за који је издвојена годишња средства у износу од 225.000 €, а који је усмерен на успостављање медицинских ординација у оквиру Одељења за јавно здравље, коштаће 1.125.000 € током целог планираног периода до 2027. године (од укупно 1.165.000 € у буџету Одељења за јавно здравље).
- Департман за грађевинарство и транспорт одлаже мере у укупном износу од 2.618 T€ из 2023. године за наредне године. То ће посебно оптеретити буџет за 2024. годину. Нова буџетска издвајања износе 5.249 T€ за ову годину и додатних 2.510 T€ за 2025. годину.
Градско предузеће SZ G.E.L. чини 62.658 T€ додатног укупног финансијског захтева. Промене у капиталном буџету које утичу на овлашћење за задуживање могу се наћи у економском плану и његовим листама мера.
Чак и ако се распоред отплате прилагоди како би одражавао растуће потребе за финансирањем, у целини се у оквиру овлашћења за кредите у било којој години укупног периода планирања до 2027. године не може утврдити нето смањење дуга. Укупна кредитна овлашћења за која ће се поднети захтев износе 127,136 T€. Након одбијања укупних отплата од 62,300 T€, укупни нето нови дуг износи 64,836 T€.
Посебно овлашћење за задуживање SRB-а за гашење депоније Фухсетал смањује се са 10.853.000 € на 8.180 T€ и премештена је из 2023. и 2024. године – за 3.597 T€ – у 2026. годину и, за 4.582 T€, у 2027. годину. Узимајући у обзир ову посебну ауторизацију, укупна ауторизација за задуживање износи 135.316.000 €.
Иако централна управа неће захтевати никакво овлашћење за задуживање у 2026. и 2027. години, а прилив инвестиција ће чак премашити излазе за инвестиционе активности, овај вишак прилива не може се користити за покривање финансијских потреба општинских предузећа. То је зато што вишак углавном произилази – у односу на нагли пораст зајмова (прерасподељена овлашћења за задуживање) које дају општинска предузећа – из повећаних отплата централној управи. У том контексту, вишак такође није укључен у прорачун укупног нето новог дуга.
Чак и ако се обим инвестиција значајно повећа, поништавање мера би угрозило испуњење законских обавеза, пружање основних јавних услуга и друштвени склад у Салцгитеру. С обзиром на овај сукоб интереса, HSK не може да одрази никакво смањење дуга за ове инвестиције. Чак ни продужење периода HSK за још две године изван средњорочног финансијског плана не би се очекивало да донесе позитивне резултате у том погледу и стога се не би требало спроводити. У светлу ових нестабилних и кризних времена, чини се да ситуација у финансијским годинама 2028. и 2029. није повољна за здраво планирање.