Établissement d'un double budget

L'administration présente un budget commun pour les exercices 2025 et 2026, car la planification sur deux ans a fait ses preuves. Pour le budget double 2023/24, il n'a pas été nécessaire jusqu'à présent d'établir un supplément. Conformément à l'article 112, paragraphe 3, phrase 2 de la NKomVG, le budget contient les fixations pour deux exercices budgétaires séparés par année.

Comptes annuels provisoires 2023

Les comptes annuels provisoires 2023 se soldent par un excédent de 10 370 k€, soit 57 800 k€ de mieux que prévu. Ce résultat positif résulte d'une part d'une gestion restrictive des taux prévus. Ainsi, malgré des réductions individuelles et des montants forfaitaires bloqués, les dépenses totales ont même été légèrement inférieures (1.900 K€). La majeure partie de l'amélioration du résultat est toutefois imputable à des recettes non prévues. Ainsi, la ville de Salzgitter a reçu en 2023 l'allocation de besoins pour l'année 2022 ainsi que pour l'année 2023, ce qui représente une amélioration de 18.000 k€ par rapport au résultat prévu. Les autres augmentations de recettes proviennent essentiellement d'un contrôle d'un grand groupe résident et des arriérés de taxe professionnelle qui en résultent, y compris leurs intérêts (environ 23.000 K€). En outre, des acomptes plus élevés ont été versés par le Land dans le cadre des lois SGB IX et XII ainsi que des augmentations des frais administratifs et des amendes. En ces temps de remontée des taux d'intérêt des crédits, ce résultat représente un bref soulagement de la situation économique du budget, mais malheureusement pas une tendance durable à l'inversion de la tendance des résultats budgétaires. Au contraire, il se confirme que les dépenses de Salzgitter sont calculées au plus juste et que seuls des effets exceptionnels heureux peuvent compenser le déficit de recettes par ailleurs structurel.

Planification budgétaire 2025/2026

Lors de la planification du double budget 2025/26, les directives internes à l'administration ont été renforcées. Ainsi, contrairement aux dernières planifications, on n'a plus supposé un budget répétitif, mais une orientation stricte sur les résultats comptables des trois dernières années. Seuls les écarts nécessaires et justifiés étaient autorisés. En outre, de nouvelles mesures de sécurité budgétaire ont été définies, comme l'exigeait le ministère de l'Intérieur et des Sports du Land de Basse-Autriche. Cela a permis - certes avec un résultat toujours négatif - de présenter un budget double 2025/2026 qui se situe en dessous de la planification à moyen terme précédente du budget double 2023/2024. C'est surtout dans le domaine des investissements que les nouveaux emprunts prévus ont pu être massivement réduits.

Budget de résultat

Le budget d'apport 2025 se solde par un déficit de 45 399 k€ dans le budget de résultat de l'administration centrale. Par rapport à la valeur du plan à moyen terme du budget 2023/2024, qui prévoyait encore un déficit prévisionnel de 66.364 K€ pour l'année de planification 2025, il y a donc une amélioration de 20.965 K€. Le déficit prévisionnel pour 2026 s'améliore également de 3.354 k€, passant de 48.617 k€ à 45.263 k€. A moyen terme, l'équilibre budgétaire n'est pas atteint, mais il n'est pas non plus prévu de détérioration nettement plus importante ; il en résulte un déficit prévisionnel total de 200.047 K€ jusqu'à l'exercice budgétaire 2029.

Ces montants s'appliquent expressément déjà en cas d'épuisement de tous les potentiels de consolidation et d'intégration des mesures individuelles nouvellement identifiées du concept de sécurité budgétaire nouvellement établi ainsi que du blocage forfaitaire de deux pour cent. On constate donc que les objectifs de sécurité budgétaire ne peuvent pas être respectés, mais que la poursuite de la consolidation budgétaire n'est pas réalisable par nos propres moyens. Les dépenses non disponibles sont trop élevées, les charges sociales et les augmentations de personnel nécessaires pour les tâches déléguées pèsent trop lourd. Même en excluant les coûts des réfugiés - pour l'hébergement à court terme comme pour l'intégration à long terme - il n'est pas possible de présenter un excédent ou d'atteindre l'équilibre budgétaire. Le déficit global de planification est réduit à 100 604 k€ jusqu'à l'exercice budgétaire 2029. La ville de Salzgitter est structurellement et durablement sous-financée par le transfert croissant de tâches étatiques sans remboursement autonome des coûts. Quo vadis "l'autonomie communale" ?

Nous renonçons donc ici à calculer davantage les dépenses liées à la crise, car le déficit budgétaire, considéré isolément, montre clairement que les multiples situations de crise et les exigences imposées - sans période de récupération ou d'accoutumance notable - représentent des charges à long terme pour le budget communal. La demande d'un allègement financier direct de la part du Land et de l'État fédéral pour les tâches transférées dans le cadre de la gestion de crise reste d'actualité. Il ne suffit pas de faire apparaître séparément les déficits dus à la crise dans le bilan communal ou de verser des compensations certaines années. Seule la mise en œuvre conséquente du principe de connexité par la compensation des charges financières imposées peut libérer les communes comme Salzgitter d'obligations de consolidation quasiment sans espoir et libérer des capacités d'autogestion communale dans l'intérêt de leurs citoyens.

Investissements

Par rapport à l'ancienne planification financière à moyen terme du budget jumelé 2023/24, l'endettement dans le domaine des investissements peut être réduit - en particulier les deux années de planification actuelles sont allégées grâce à un décalage dans le temps en raison de plans de réalisation révisés ; en 2025, au lieu de 26 504 k€, seulement 16 910 k€ et en 2026, au lieu de 4 492 k€, seulement 3 497 k€. Néanmoins, sur l'ensemble de la période de planification, le nouvel endettement net total s'élève à 44.253 K€, y compris l'autorisation de crédit spéciale pour la régie municipale de 51.658 K€. Le principal volume d'investissement se trouve dans le plan d'exploitation de la régie interne Gestion des bâtiments, achats et logistique.

Une suppression de mesures constituerait une menace supplémentaire pour la mise en œuvre des obligations légales et pour les services d'intérêt général ainsi que pour la paix sociale à Salzgitter. Compte tenu de ces tensions, aucune mesure d'investissement ne peut être supprimée pour assurer la sécurité budgétaire. Une extension de la période de la DSH de deux années supplémentaires au-delà de la planification financière à moyen terme ne permettrait pas d'espérer des résultats à cet égard et ne sera pas réalisée. La situation des exercices 2030 et 2031 ne semble pas pouvoir être planifiée de manière fondée dans le contexte des périodes de crise changeantes.

Les listes de modifications de l'administration conduisent à une amélioration du budget de résultat de 2,3 millions d'euros pour l'année de planification 2025 et de 2 millions d'euros pour l'année de planification 2026 par rapport au budget d'introduction.

La liste des modifications d'investissement de l'administration, également recommandée pour décision, fait apparaître une détérioration de 1.660 k€ pour l'année de planification 2025, alors qu'elle n'a aucun impact pour l'année de planification 2026.

L'impact des demandes des groupes politiques sur le budget de la ville de Salzgitter était présenté dans les listes de vote pour chaque demande. Les demandes ayant fait l'objet d'une décision positive ont finalement entraîné une dégradation globale du budget de résultat d'environ 1 255 k€ pour l'année 2025 et d'environ 775 k€ pour l'année 2026. Pour les investissements, il en a résulté un besoin supplémentaire de crédit de 390 k€ en 2025 et de 50 k€ en 2026.