Pregătirea unui buget dublu

Administrația prezintă un buget comun pentru exercițiile financiare 2025 și 2026, deoarece planificarea pe doi ani s-a dovedit a fi un succes. Nu a fost încă necesară pregătirea unui addendum pentru bugetul dublu 2023/24. În conformitate cu articolul 112 alineatul (3) teza 2 din NKomVG, regulamentul bugetar conține bugete separate pentru două exerciții financiare.

Situații financiare anuale provizorii pentru 2023

Situațiile financiare anuale provizorii pentru 2023 se încheie cu un excedent de 10 370 de mii EUR, ceea ce reprezintă o sumă mai mare cu 57 800 de mii EUR decât cea planificată. Acest rezultat pozitiv se datorează parțial gestionării restrictive a estimărilor planificate. În ciuda reducerilor individuale și a sumelor forfetare de blocare, a fost posibilă chiar o subcotare minimă a cheltuielilor totale (1 900 de mii EUR). Cu toate acestea, cea mai mare parte a îmbunătățirii veniturilor se datorează veniturilor neplanificate. În 2023, de exemplu, orașul Salzgitter a primit alocarea bazată pe nevoi atât pentru 2022, cât și pentru 2023, ceea ce înseamnă o îmbunătățire totală de 18 000 de mii EUR față de rezultatul planificat. Celelalte creșteri ale veniturilor au fost în principal rezultatul unui audit al unui grup important de rezidenți și al plăților retroactive ale impozitului pe comerț, inclusiv dobânda (aproximativ 23 000 de mii EUR). În plus, au existat plăți în avans mai mari din partea statului în contextul SGB IX și XII, precum și creșteri ale taxelor și amenzilor administrative. În special în vremuri de creștere a ratelor dobânzilor la împrumuturi, acest rezultat reprezintă o scurtă ameliorare a situației bugetare, dar, din păcate, nu reprezintă o inversare durabilă a tendinței în rezultatele bugetare. Mai degrabă, acesta confirmă faptul că cheltuielile orașului Salzgitter sunt strict bugetate și că numai efectele punctuale norocoase pot compensa deficitul de venituri, care este de altfel structural.

Planificarea bugetară 2025/2026

Cerințele administrative interne au fost înăsprite la planificarea bugetului dublu 2025/26. Spre deosebire de planurile anterioare, nu s-a mai presupus un buget repetat, ci a fost specificată o orientare strictă către rezultatele contabile ale ultimilor trei ani. Au fost permise numai abaterile necesare și justificate. În plus, conform cerințelor Ministerului de Interne și Sport din Saxonia Inferioară, au fost definite noi măsuri de securitate bugetară. Deși rezultatul este încă negativ, acest lucru a condus la introducerea unui buget dual pentru 2025/2026 care este mai mic decât planificarea anterioară pe termen mediu pentru bugetul dual 2023/2024. Noile împrumuturi planificate au fost reduse masiv, în special în domeniul investițiilor.

Bugetul veniturilor

Bugetul contribuțiilor pentru 2025 se încheie cu un deficit de 45 399 mii EUR în bugetul de venituri al administrației de bază. Aceasta reprezintă o îmbunătățire de 20 965 mii EUR în comparație cu valoarea planificării pe termen mediu pentru bugetul 2023/2024, care presupunea încă un deficit planificat de 66 364 mii EUR pentru anul de planificare 2025. De asemenea, deficitul planificat pentru 2026 s-a îmbunătățit cu 3 354 mii EUR, de la 48 617 mii EUR la 45 263 mii EUR. Pe termen mediu nu se va ajunge la un echilibru bugetar, dar nici nu se preconizează o deteriorare suplimentară semnificativă; până în exercițiul financiar 2029 va exista un deficit bugetar global de 200 047 mii EUR.

Aceste sume se bazează în mod expres pe epuizarea tuturor potențialelor de consolidare și pe includerea măsurilor individuale nou stabilite ale conceptului de protecție bugetară nou creat, precum și pe înghețarea forfetară de două procente. În acest sens, se poate afirma că obiectivele de protecție bugetară nu pot fi atinse, dar că o consolidare bugetară suplimentară nu poate fi realizată pe cont propriu. Cheltuielile care nu sunt disponibile sunt prea mari, iar taxele sociale și creșterile necesare de personal pentru sarcinile transferate cântăresc prea mult. Chiar dacă sunt luate în considerare costurile refugiaților - atât pentru cazarea pe termen scurt, cât și pentru integrarea pe termen lung - nu este posibil să se obțină un excedent sau să se echilibreze bugetul. Deficitul global de planificare va fi redus la 100 604 mii EUR până în exercițiul financiar 2029 numai dacă aceste costuri sunt luate în considerare. Orașul Salzgitter este permanent subfinanțat din punct de vedere structural din cauza transferului tot mai mare de sarcini de stat fără rambursarea independentă a costurilor. Quo vadis "autonomia locală"?

Prin urmare, alte calcule ale cheltuielilor legate de criză nu sunt incluse aici, deoarece deficitul bugetar în sine arată clar că diferitele situații de criză și cerințele impuse - fără perioade semnificative de recuperare sau familiarizare - înseamnă poveri pe termen lung pentru bugetul municipal. Cererea de ajutor financiar direct din partea statului și a guvernului federal pentru sarcinile transferate ca parte a gestionării crizei rămâne. Nu este suficient să se prezinte separat în bilanțul municipal deficitele induse de criză sau să se efectueze plăți de egalizare în anii individuali. Numai punerea în aplicare consecventă a principiului conectivității prin egalizarea poverii costurilor impuse poate elibera municipalități precum Salzgitter de obligațiile de consolidare aproape fără speranță și poate elibera capacități de autoadministrare municipală în interesul cetățenilor lor.

Investițiile

În comparație cu vechea planificare financiară pe termen mediu a bugetului dublu 2023/24, datoria în domeniul investițiilor poate fi redusă - în special, cei doi ani de planificare actuali vor fi ușurați prin schimbarea calendarului datorită planurilor de realizare revizuite; în 2025, în loc de 26 504 mii EUR, doar 16 910 mii EUR și în 2026, în loc de 4 492 mii EUR, doar 3 497 mii EUR. Cu toate acestea, va exista o nouă datorie netă totală de 44 253 mii EUR pe întreaga perioadă de planificare, inclusiv o autorizație specială de împrumut pentru societatea de gestionare municipală de 51 658 mii EUR. Principalul volum de investiții este prezentat în planul de afaceri al societății de administrare a clădirilor, achiziții și logistică.

Anularea măsurilor ar amenința în plus punerea în aplicare a obligațiilor legale și furnizarea de servicii de interes general, precum și pacea socială în Salzgitter. Având în vedere această zonă de tensiune, nu pot fi anulate măsuri de investiții pentru a proteja bugetul. Prelungirea perioadei HSK cu încă doi ani dincolo de planul financiar pe termen mediu nu ar avea succes în această privință și, prin urmare, nu ar trebui să fie pusă în aplicare. Situația din exercițiile financiare 2030 și 2031 nu pare să fie previzibilă în contextul perioadelor volatile de criză.

Listele de modificări ale administrației conduc la o îmbunătățire de 2,3 milioane EUR în bugetul de venituri pentru anul de planificare 2025 și la o îmbunătățire de 2 milioane EUR în anul de planificare 2026 în comparație cu bugetul de contribuții.

Lista de modificări referitoare la investiții a administrației, care este, de asemenea, recomandată spre aprobare, duce la o deteriorare de 1 660 de mii EUR pentru anul de planificare 2025, dar nu are niciun impact în anul de planificare 2026.

Efectele moțiunilor depuse de grupurile parlamentare asupra bugetului orașului Salzgitter au fost prezentate în listele de vot pentru moțiunile respective. Moțiunile adoptate în mod pozitiv au dus în cele din urmă la o deteriorare totală de aproximativ 1 255 de mii EUR în bugetul de venituri pentru anul 2025 și la o deteriorare de aproximativ 775 de mii EUR pentru anul 2026. pentru investiții, a existat o nevoie suplimentară de împrumut de 390 de mii EUR în 2025 și de 50 de mii EUR în 2026.